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2025.08.11 17:55

간이과세자도 세금 신고해야 하나요?

네, 간이과세자도 반드시 세금 신고를 해야 합니다.
다만 일반과세자와 비교하면 신고 주기와 세금 부담이 훨씬 간단하고 적습니다.

1. 간이과세자 세금 신고의 기본
의무 신고: 사업자등록 후 매출이 있든 없든 부가가치세(VAT) 신고는 해야 함

신고 주기: 1년에 1번(매년 1월, 전년도 실적 신고)

대상 세금: 주로 부가가치세, 필요 시 종합소득세(5월)

2. 간이과세자 부가가치세 특징

 구분

 일반과세자

 간이과세자

 신고 횟수

 연 2회 (1·7월)

 연 1회 (1월)

 세율

 10% 부과 후 전액 납부

 업종별 부가가치율 × 10%

 세금 부담

 매출의 10% - 매입세액공제

 매출의 0.5~3% 수준

 세금계산서 발행

 의무

 일부 제한 (연매출 4,800만원 초과 시 가능)

 

3. 신고 절차
1)매출·매입 내역 준비 ( 현금영수증, 카드매출, 세금계산서, 간이영수증 )
2) 홈택스 접속 → “부가가치세 신고” 선택
3) 매출 합계·매입 합계 입력
4) 자동 계산된 세액 확인 후 납부

4. 간이과세자라도 주의할 점
- 무실적 신고: 매출이 없어도 “0원”으로 신고해야 함 (미신고 시 가산세)
- 연매출 8,000만원 초과 시 → 다음 해부터 일반과세자 전환
- 종합소득세 신고(5월): 부가세와 별개로, 연간 순이익 기준 소득세 신고 필요
- 세금계산서 수취 제한: 매입세액 공제 한도 있음

5. 신고 안 하면?
- 무신고 가산세: 산출세액의 20%
- 납부지연 가산세: 1일당 0.025%
- 신고하지 않아도 국세청이 카드·현금영수증 자료로 매출을 파악해 추징 가능

자영업나라 한마디
간이과세자 = 세금이 적고 간단한 구조일 뿐, 신고 의무는 동일합니다.
매출이 0원이더라도 반드시 1월에 부가세 신고를 하고, 5월에는 소득세 신고를 해야 가산세를 피할 수 있습니다.

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