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아르바이트 vs 프리랜서의 세금 처리 차이
- 자영업나라 오래 전 2025.07.20 02:45 운영 인기
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아르바이트와 프리랜서의 세금 처리 차이는 자영업자뿐만 아니라 아르바이트생, 프리랜서 본인에게도 매우 중요한 부분입니다.
자영업나라에 올릴 수 있도록 실제 사례 기반 + 표 정리 + 실무 팁 포함하여 최신(2025년 기준) 버전으로 자세히 설명드릴게요.
✅ 1. 기본 정의 비교
구분 |
아르바이트 |
프리랜서 |
고용형태 |
근로계약 (근로자) |
도급·용역 계약 (사업소득자) |
계약서 |
근로계약서 |
용역계약서 or 없음 |
근로기준법 적용 |
적용 |
미적용 |
4대 보험 |
원칙상 의무 |
의무 아님 (본인이 가입) |
퇴직금 |
1년 이상 근무 시 지급 |
없음 |
휴게시간·주휴수당 |
적용 |
미적용 |
✅ 2. 세금 처리 방식
항목 |
아르바이트 |
프리랜서 |
세금공제 |
소득세 + 4대보험 |
3.3% 원천징수 |
소득 세율 |
6%~45% (연소득 따라) |
고정 3.3% (소득세 3% + 주민세 0.3%) |
신고 방법 |
연말정산 (근로소득) |
종합소득세 신고 (5월, 사업소득) |
세금계산서 발행 |
불가 |
사업자 등록 시 가능 |
비용공제 |
불가 |
일부 가능 (사업경비 처리) |
✅ 3. 자영업자 실무 기준 – 어떤 방식이 유리할까?
상황 |
추천 방식 |
이유 |
일정한 시간에 상시 근무 |
아르바이트 |
출퇴근, 지시 따를 경우 근로자성 강함 |
일시적, 건별, 프로젝트 |
프리랜서 |
결과물 중심 업무, 근무시간 자유 |
아프바이트생 주휴수당 부담 크다 |
프리랜서 계약 고려 |
세무상 리스크 감수 필요 |
인건비 신고 간단히 하고 싶다 |
프리랜서 |
3.3% 원천징수 신고만으로 가능 |
✅ 4. 잘못 고용했을 때 벌어지는 일
프리랜서로 고용했는데, 실제론 알바처럼 일했다면?
→ 근로자로 간주되어 주휴수당·퇴직금·4대보험 등 소급 청구 가능
예시) 출퇴근 시간 정해져 있는데 상시 근무하는 사람이 프리랜서로 되어있다면
- 노동청 신고 시 프리랜서 아닌 근로자로 판정됨
✅ 5. 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 아르바이트생이 3.3%만 떼달라고 해요. 괜찮나요?
→ ❌ 불법입니다.
근로계약 형태라면 4대 보험 + 근로소득세 원칙적으로 신고해야 합니다.
Q2. 프리랜서에게 돈 줄 때 사업자등록 없으면 어떻게 하나요?
→ 사업자 등록이 없어도 3.3% 원천징수 후 지급하면 됩니다.
(→ 지급명세서 제출: 매년 3월까지)
Q3. 프리랜서가 종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
→ 추징, 가산세, 신고불이행 벌금이 부과될 수 있습니다.
홈택스에서 자동 자료 불러오기도 가능하므로 꼭 5월에 신고해야 합니다.
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