프리랜서와 자영업자의 세금은 비슷해 보이지만,

과세 방식·부가세 여부·경비 인정 방식·신고 의무가 큰 차이를 만듭니다.

특히 첫 해에 무엇을 선택하느냐에 따라

세금 부담이 2~3배 차이 날 수도 있습니다.

2025년 기준 프리랜서 vs 자영업자 세금 차이, 장단점, 선택 기준을 가장 쉽게 설명합니다.

1️⃣ 프리랜서와 자영업자, 법적 기준부터 다르다

➡️ 핵심 요약:

프리랜서는 “개인에게 용역을 주는 근로자 형태”,

자영업자는 “사업을 운영하는 사업자 형태”입니다.

2️⃣ 세금 가장 큰 차이 ① 종합소득세 신고 방식

 프리랜서

· 매출을 지급받을 때 3.3% 원천징수

(소득세 3% + 지방세 0.3%)

· 5월 종합소득세 신고 시

▶ 원천징수한 금액을 세금으로 선납한 것으로 처리

경비는 국세청이 정한 ‘단순경비율’로 자동 계산

✔ 예시

연 소득 3,000만 원, 경비율 60%라면:

→ 과세대상 금액은 1,200만 원

→ 이미 낸 3.3%보다 적으면 환급 발생!

 자영업자(개인사업자)

· 원천징수 없음

· 스스로 매출·매입을 장부에 기록

· 경비는 실제 지출한 영수증만 인정

· 5월 종합소득세에서

▶ (매출 – 경비 – 공제) 를 계산해 납부

✔ 예시

연 매출 3,000만 원, 실제 비용이 1,500만 원이면

→ 과세대상 금액은 1,500만 원

→ 필요경비가 많다면 프리랜서보다 유리

3️⃣ 세금 차이 ② 부가세 의무 여부

➡️ 자영업자는 부가세로 인해

초기 신고가 까다롭지만 **매입 공제(부가세 환급)**가 가능해

장비·물품 구매가 많은 사업은 자영업자가 절세에 유리합니다.

4️⃣ 세금 차이 ③ 경비 처리 방식

 프리랜서

국세청이 업종별로 정한 단순경비율을 사용

→ 장부 없어도 됨

→ 하지만 실제 지출이 많으면 손해

예시 (단순경비율 60%)

매출 3,000만 원

⇒ 경비는 자동으로 1,800만 원 인정

 자영업자

실제 영수증·세금계산서 기반으로 경비 처리

→ 경비가 많이 나오는 업종(도소매·유통·제조)에게 매우 유리

→ 신용카드, 계좌이체, 현금영수증 모두 경비 인정

예시

매출 3,000만 원

경비가 2,000만 원 실제 발생

⇒ 자영업자가 훨씬 절세 효과 큼

5️⃣ 세금 차이 ④ 대출·정부지원·정책자금

➡️ 사업 규모 확대 계획이 있다면 자영업자 전환 필수

6️⃣ 프리랜서와 자영업자, 어떤 게 유리할까?

✔ 프리랜서가 유리한 경우

· 지출이 거의 없는 업종

· 용역·계약 위주의 일(디자인, 강의, 자문 등)

· 사업 초기 단순 관리 원하다면

✔ 자영업자가 유리한 경우

· 매입·비용이 많은 업종(유통·도소매·식당·제조 등)

· 장비·자재 구매가 잦음

· 정부지원금·정책대출 활용할 계획

· 부가세 환급이 필요한 업종

7️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 프리랜서도 사업자등록이 가능한가요?

→ 가능합니다. 사업자등록하면 ‘자영업자’로 전환되는 것입니다.

Q2. 사업자등록을 하면 세금 부담이 늘어나나요?

→ 경우에 따라 다르지만,

매입·경비가 많은 업종은 오히려 세금이 줄어듭니다.

Q3. 프리랜서와 자영업자 중 어떤 게 대출에 유리한가요?

→ 압도적으로 자영업자입니다.

정책자금·보증대출 모두 자영업자만 가능합니다.

Q4. 부가세는 언제부터 내야 하나요?

→ 사업자등록 후 첫 과세기간부터 부가세 신고 의무가 생깁니다.

간이과세자는 납부세 부담이 낮습니다.

✅ 결론 요약

▶ 프리랜서는 편하고 단순하지만,

자영업자는 절세·확장·대출 측면에서 훨씬 유리합니다.

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