요즘은 회사에 다니면서 온라인 판매·부업·프리랜서·임대업을 병행하는

‘근로+사업’ 형태가 매우 흔합니다.

하지만 이때 가장 많이 하는 질문이 바로:

“직장인인데 사업자도 있으면 세금을 어떻게 내나요?”

“두 소득이 합산되나요?”

“직장 다니면 5월 신고를 안 해도 되는 줄 알았는데…?”

결론부터 말하면,

✔ 회사 급여(근로소득) + 사업자 매출(사업소득)은 모두 합산하여 세금 신고해야 한다.

✔ 직장인이라도 사업소득이 있으면 매년 5월 종합소득세 신고 필수이다.

아래에서 가장 쉽게 이해할 수 있도록 정리했습니다.

1️⃣ 근로+사업자의 세금 기본 구조

사업자이면서 직장도 다닐 경우

종합소득세(종소세)에서 두 소득이 합쳐집니다.

✔ 합산되는 소득

· 근로소득

· 사업소득(스마트스토어, 배달업, 프리랜서 등)

· 기타소득

· 이자/배당

· 임대소득

➡️ 모든 개인 소득은 5월에 합산하여 신고

2️⃣ 근로소득자는 보통 연말정산으로 끝나지만, 사업소득이 생기면 어떻게 되나?

일반 직장인은 회사에서 연말정산을 해줘서 신고가 끝나지만,

사업소득이 있는 순간 구조가 바뀌며:

✔ 5월 종합소득세 신고에서 다시 정산

· 회사에서 연말정산한 자료

· 사업자의 소득·경비

➡️ 두 소득을 합산하여 정확한 세금 재계산

따라서 회사에서 연말정산을 했더라도

사업소득이 있는 직장인은 5월 신고를 반드시 해야 합니다.

3️⃣ 사업소득은 어떻게 계산할까?

사업소득 = (매출) – (비용)

여기서 비용(경비)이 매우 중요합니다.

경비를 많이 인정받을수록 사업소득이 줄어들어 세금이 낮아집니다.

인정되는 비용 예시

· 재료비·포장비

· 광고비·수수료(네이버, 쿠팡, 배달앱)

· 임대료·관리비

· 배달대행비

· 통신비·인터넷

· 장비 구매(단말기·PC)

· 전기·가스·수도

· 인건비

※ 사업용 계좌를 분리하면 경비 인정을 훨씬 유리하게 받을 수 있습니다.

4️⃣ 근로+사업자 세금 납부 예시

※ 급여 소득

연 3,000만원

※ 사업 소득

매출 1,500만원 – 비용 800만원 = 소득 700만원

※ 합산 과세

총 소득 = 3,700만원

→ 누진세율 적용 → 종소세 계산

중요:

근로소득만 있을 때보다 세율 구간이 올라갈 가능성이 있습니다.

5️⃣ 직장+사업 병행 시 주의해야 할 점

✔ ① 건강보험료 증가 가능성

직장인은 회사에서 보험료를 절반 부담해주지만

사업소득이 일정 금액 이상 발생하면

지역보험료 추가 부과가 발생할 수 있습니다.

특히 연 소득 3,864만원(기준 변동 가능) 이상일 때 민감합니다.

✔ ② 부가세 신고 대상일 수 있음

▶ 일반과세자 또는 간이과세자라면

· 1월·7월 부가세 신고

· 폐업·휴업 시 별도 신고 필요

(단, 프리랜서처럼 3.3% 원천징수 구조는 부가세 신고 없음)

✔ ③ 매출 누락 조심

근로·사업을 함께 하는 사람은

국세청의 데이터 매칭이 매우 정교하게 이루어지므로,

배달앱·스마트스토어·PG사 매출은 모두 자동 수집됩니다.

✔ ④ 회사와의 겸직 규정 확인

일부 회사는 부업·사업 금지 조항이 있을 수 있으므로

노무 문제가 발생하지 않도록 주의해야 합니다.

6️⃣ 절세 팁 (근로+사업자 전용)

① 경비 인정 최대화

사업용 계좌·카드 사용으로 증빙 확보

② 간이과세 해당 여부 확인

연매출 1억 이하일 경우 부가세 부담이 줄어듦

③ 가족 고용 또는 공동사업자 전략

세금·4대보험 절감 효과가 발생할 수 있음

④ 소규모 사업자는 ‘기준경비율·단순경비율’ 적용 가능

기록이 부족해도 일정 경비를 자동 인정받는 제도

7️⃣ FAQ (자주 묻는 질문)

❓ 연말정산 했는데 사업소득 100만원만 있어도 신고해야 하나요?

⭕ 네. 사업소득이 있으면 금액과 무관하게 신고 의무 존재.

❓ 부업 매출만 있는데도 신고해야 하나요?

⭕ 소액 부업이라도 사업소득이면 신고해야 함.

❓ 3.3% 원천징수 받는 프리랜서도 포함인가요?

⭕ 네. 3.3%는 ‘예납’일 뿐, 5월에 다시 정산해야 합니다.

요약: 근로+사업자 세금 처리 핵심

#근로소득 사업소득 동시에 있을 때 세금 #직장인 사업자 세금 신고 #겸업 직장인 종합소득세 #사업자+근로소득 신고 방법 #부업 종합소득세 신고 #소득 합산 세금 계산 #자영업자 직장인 세금 주의사항