12월은 자영업자에게 한 해 세금을 정리하는 가장 중요한 시기입니다.

이 시기에 어떤 준비를 하느냐에 따라 내년 세금이 수십~수백만 원까지 차이 날 수 있습니다.

특히 매출은 있었지만 정리를 안 했다면, “몰라서 세금 더 냈다”는 말이 나오는 달이 바로 12월입니다.

아래 체크리스트를 따라가면 연말에 꼭 해야 할 세금 준비를 한 번에 정리할 수 있습니다.

1️⃣ 올해 매출·비용 최종 점검 (가장 중요)

12월 말 기준으로 올해 매출과 비용이 어디까지 잡혔는지 반드시 확인해야 합니다.

✔ 체크 포인트

- 카드 매출 누락 여부

- 현금 매출 신고 누락 여부

- 계좌 입금 내역과 매출 일치 여부

- 비용 처리 안 된 지출 내역 확인

📌 주의!: 12월에 비용을 정리하지 않으면 내년 종합소득세 때 비용 인정이 안 될 수 있습니다.

2️⃣ 세금계산서·현금영수증 발행 여부 확인

연말에 가장 많이 놓치는 부분이 바로 증빙 발행 누락입니다.

✔ 확인해야 할 것

- 거래처에 세금계산서 발행을 다 했는지

- 현금 거래 시 현금영수증 발행 여부

- 본인 명의 카드 사용분 누락 여부

📌 중요: 12월 거래인데 세금계산서를 1월에 발행하면 부가세·종소세에서 불리해질 수 있습니다.

3️⃣ 간이과세자 → 일반과세자 전환 여부 체크

연말은 과세유형이 바뀌는 기준 시점입니다.

✔ 간이과세자라면 꼭 확인

- 올해 매출이 8,000만 원 초과 여부

- 업종별 간이과세 배제 대상 여부

-내년 7월 일반과세자 전환 가능성

📌 포인트: 일반과세자 전환이 예상되면

→ 매입 세금계산서 확보 전략이 필요합니다.

4️⃣ 직원 급여·알바 급여 정산 마무리

직원을 쓰는 자영업자는 12월 인건비 정리가 매우 중요합니다.

✔ 체크리스트

- 급여 지급 내역 누락 없는지

- 4대보험 신고 정상 여부

- 일용직·단기 알바 신고 여부

- 지급명세서 준비 여부

📌 놓치면 생기는 문제

- 가산세

- 인건비 비용 불인정

- 근로소득 신고 오류

5️⃣ 사업용 카드·계좌 정리

연말에 개인·사업 지출이 섞여 있으면 세무상 불리합니다.

✔ 지금 해야 할 정리

- 사업용 카드 등록 여부

- 사업용 계좌 사용 여부

- 개인 지출과 사업 지출 구분

📌 연말에 정리해두면 세무사 비용도 줄고 내년 장부 관리가 훨씬 쉬워집니다.

6️⃣ 부가가치세 미리 준비 (1월 신고 대비)

12월은 부가세 신고 전 마지막 준비 기간입니다.

✔ 미리 준비하면 좋은 것

- 매입·매출 자료 정리

- 공제 가능한 항목 정리

- 홈택스 자료 누락 여부 확인

📌 1월에 급하게 준비하면 실수 + 공제 누락으로 세금 더 냄

7️⃣ 종합소득세 절세 포인트 미리 점검

12월은 종합소득세 절세 설계의 마지막 기회입니다.

✔ 체크하면 좋은 항목

- 감가상각 대상 자산 여부

- 필요경비 추가 반영 가능 여부

- 노란우산공제 가입 여부

- 개인연금·보험료 공제 가능성

📌 자영업자들이 가장 많이 묻는 질문 (FAQ)

 Q1. 12월에 비용 처리 안 하면 어떻게 되나요?

👉 대부분 내년 비용 인정이 안 되거나 제한됩니다.

Q2. 세금계산서 늦게 발행하면 문제 되나요?

👉 네. 가산세 또는 공제 불이익이 발생할 수 있습니다.

Q3. 세무사 없이도 12월 정리 가능한가요?

👉 기본 정리는 가능하지만,

👉 절세 전략은 전문가 도움을 받는 게 유리합니다.

12월은 매출·비용·증빙·인건비를 정리해서 내년 세금을 줄일 수 있는 마지막 기회입니다.

조금만 미루면 세금은 늘고 가산세는 따라오고 돌이킬 수 없습니다.