매출 적을 때도 세금 내야 하나요?

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2025.08.11 19:26

네, 매출이 적어도 세금은 내야 할 수 있습니다.

세금은 “매출이 있느냐”뿐 아니라 “순이익이 얼마냐”와 세금 종류별 의무에 따라 부과되기 때문입니다.

1. 부가가치세(VAT)

- 간이·일반과세자 모두 신고 의무 있음

- 매출이 거의 없거나 적자라도 부가세 신고는 해야 함

- 매출보다 매입이 많으면 환급을 받을 수도 있음

- 무실적이어도 ‘0원’ 신고 필수 (미신고 시 가산세 부과)

세금 계산 방식: 부가세 = (매출 × 10%) - (매입 × 10%)

2. 종합소득세

- 매년 5월, 1년간의 순이익(=매출-경비) 기준으로 세금 부과

- 순이익이 없으면 소득세 0원 → 그러나 신고는 필수

- 소득세를 0원으로 신고하면 향후 대출·지원금 신청 시 증빙으로 활용 가능

3. 지방세(개인사업자 주민세 등)

- 소득세를 낸 경우, 지방소득세(소득세의 10%) 부과

-사업장 면적에 따른 사업소분 주민세도 발생 가능 (8월 부과)

4. 4대보험료

- 매출과 무관하게 지역가입 건강보험료는 최소금액 부과

- 국민연금도 소득 없으면 면제 신청 가능하나, 미가입 시 노후연금 수령 불가

5. 실무 예시

자영업나라 한마디

매출이 적거나 손해를 봐도 신고 의무는 그대로입니다.

세금이 0원일 수는 있지만, 신고를 안 하면 가산세가 붙고 신용·지원금에도 불리합니다.

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