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소득공제 vs 세액공제, 뭐가 더 유리할까?
소득공제와 세액공제는 둘 다 세금을 줄이는 장치지만, 적용 방식과 절세 효과가 완전히 다릅니다.
어떤 게 더 유리한지는 소득 수준과 세율 구간에 따라 달라집니다.
1. 개념 차이
구분 |
소득공제 |
세액공제 |
정의 |
과세표준(세금 계산의 기준이 되는 소득금액)에서 일정 금액을 빼줌 |
산출세액(계산된 세금)에서 일정 금액을 직접 빼줌 |
절세 효과 |
세율 × 공제금액 만큼 절세 |
공제금액 100% 절세 |
대표 예시 |
인적공제, 연금저축, 주택자금공제 |
자녀세액공제, 연금저축세액공제, 기부금세액공제 |
2. 절세 방식 비교
1) 소득공제
예) 과세표준이 5,000만 원이고 세율이 15%일 때, 100만 원 소득공제
→ 세금 절감 효과 = 100만 × 15% = 15만 원 절세
2) 세액공제
예) 산출세액이 500만 원일 때, 세액공제 100만 원
→ 세금 절감 효과 = 100만 원 전액 절세
3. 어떤 경우에 더 유리할까?
- 소득이 높을수록 → 소득공제가 유리
(세율이 높아질수록 같은 공제금액이라도 절세액이 커짐)
- 소득이 낮을수록 → 세액공제가 유리
(세율이 낮아도 금액 그대로 빼주므로 효과 확실)
4. 실전 절세 전략
1) 소득이 높으면
- 소득공제 항목(연금저축, 주택자금, 보험료 등) 최대한 활용
- 세율 높은 구간에 해당하므로 효과 극대화
2) 소득이 낮으면
- 세액공제 항목(자녀, 기부금, 교육비) 집중 공략
- 세금이 적어도 공제금액만큼 직접 줄어듦
3) 둘 다 챙길 수 있으면
- 먼저 소득공제로 과세표준을 낮춘 뒤, 남은 세금에서 세액공제로 마무리 절세
자영업나라 한마디
고소득자 → 소득공제 효과 큼
저소득자 → 세액공제가 더 직접적
가능하면 두 제도 모두 활용해 ‘이중 절세’ 구조 만들기
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