아르바이트 vs 프리랜서의 세금 처리 차이

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2025.07.20 02:45

아르바이트 vs 프리랜서의 세금 처리 차이

자영업나라미니홈 쪽지보내기 메일보내기 자기소개 아이디로 검색 전체게시물 2일 전 2025.07.20 02:45 운영
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아르바이트와 프리랜서의 세금 처리 차이는 자영업자뿐만 아니라 아르바이트생, 프리랜서 본인에게도 매우 중요한 부분입니다.
자영업나라에 올릴 수 있도록 실제 사례 기반 + 표 정리 + 실무 팁 포함하여 최신(2025년 기준) 버전으로 자세히 설명드릴게요.

✅ 1. 기본 정의 비교

구분	아르바이트	프리랜서
고용형태	근로계약 (근로자)	도급·용역 계약 (사업소득자)
계약서	근로계약서	용역계약서 or 없음
근로기준법 적용	적용	미적용
4대 보험	원칙상 의무	의무 아님 (본인이 가입)
퇴직금	1년 이상 근무 시 지급	없음
휴게시간·주휴수당	적용	미적용

✅ 2. 세금 처리 방식

항목	아르바이트	프리랜서
세금공제	소득세 + 4대보험	3.3% 원천징수
소득 세율	6%~45% (연소득 따라)	고정 3.3% (소득세 3% + 주민세 0.3%)
신고 방법	연말정산 (근로소득)	종합소득세 신고 (5월, 사업소득)
세금계산서 발행	불가	사업자 등록 시 가능
비용공제	불가	일부 가능 (사업경비 처리)

✅ 3. 자영업자 실무 기준 – 어떤 방식이 유리할까?

상황	추천 방식	이유
일정한 시간에 상시 근무	아르바이트	출퇴근, 지시 따를 경우 근로자성 강함
일시적, 건별, 프로젝트	프리랜서	결과물 중심 업무, 근무시간 자유
아프바이트생 주휴수당 부담 크다	프리랜서 계약 고려	세무상 리스크 감수 필요
인건비 신고 간단히 하고 싶다	프리랜서	3.3% 원천징수 신고만으로 가능